Cambios comerciales, IVA y impuesto a las ventas para 2022

Con el aumento del comercio electrónico, las fronteras en crecimiento y muchas formas diferentes de compra y tipos de productos que se venden, los gobiernos comienzan a sentirse excluidos cuando se trata de recaudar impuestos sobre las transacciones. En los últimos años, las autoridades de todo el mundo han actualizado las leyes para reflejar la economía digital. Como resultado, la gestión de las obligaciones fiscales se ha vuelto más difícil para los comerciantes. En 2022, varios cambios importantes entran en vigencia y, dependiendo del país o los países que opera y vive, podría afectar la forma en que opera.
Y para las empresas estadounidenses, el cruce de fronteras estatales no es muy diferente de cruzar las fronteras del país. De hecho, en muchos sentidos, puede ser mucho más complicado que, por ejemplo, un negocio en un país de la UE que vende consumidores de otros países de la UE. Como nuestros amigos de Avalara muestran en su guía sobre los cambios fiscales en 2022, hay mucho que cubrir alrededor de este tema. Entonces, para mantenerse más simple, por el momento, le daremos una visión general de ocho futuros cambios fiscales a las empresas estadounidenses, el Reino Unido, la UE y muchos otros países y regiones. Los primeros miran especialmente los EE. UU., Y el resto se refiere a otros países.
1. Leyes de Nexus: donde se encuentra su negocio para las empresas estadounidenses, debe pagar el impuesto sobre las ventas por las ventas a los clientes en los estados donde se le llama Nexus. De nuevo, eso fue simple. Tenía una conexión en un estado de la oficina, almacén u otra presencia tangible. Pero ahora, con tantos empleados que trabajan de forma remota, muchos estados afirman que su negocio tiene una conexión si tiene empleados que viven en sus fronteras. Esto significa que puede tener presencia en varios estados, incluso si todas sus operaciones están en una. Además, más allá de la presencia física, un estado puede considerar que tiene una conexión bajo su jurisdicción si vende más de una cierta cantidad de dólares o realiza más de un cierto número de transacciones a los clientes en su estado. Esto complica que algunos productos son Exento de los impuestos a las ventas y esas reglas pueden ser diferentes en cada estado. Además, después de la decisión judicial de Dakota del Sur vs Wayfair 2018, los estados ahora pueden cobrar tarifas de ventas fuera de los estados comprados en sus estados. Esto se hizo para permitir que las empresas de ladrillo y mortero compitan en condiciones más justas con negocios en línea. Pero su logística puede convertirse en una pesadilla. Esto se vuelve aún más complicado en algunos estados en los que diferentes condados cobran diferentes niveles de impuesto a las ventas.

Para los negocios en línea, debe averiguar cada estado, y posiblemente el condado, que piensan que tiene una presencia física o económica allí y luego calcula el impuesto sobre las ventas que debe. Lea más sobre los cambios en las tarifas de ventas. 2. Las variaciones de las cuotas, los límites y las reglas del impuesto sobre las ventas descubrirán lo que debe en cada estado puede ser bastante difícil. ¿Pero si las cosas cambian? Los gobiernos generalmente actualizan sus tasas de impuestos a las ventas. Algunos artículos que se gravaban previamente se vuelven exentos en algunos lugares, como pañales y productos de higiene femenina. Otros artículos que no han sido gravados hasta ahora son, como las bolsas de plástico desechables. Y luego hay cambios temporales en la tarifa, como la tarifa de ventas o las exenciones fiscales que podrían haberse implementado durante Pandemiei de Covid-19. Los clientes los aman, pero hacen que la contabilidad fiscal sea muy difícil para las empresas. Además de los cambios en la tasa impositiva, debe conocer las fronteras entre las jurisdicciones fiscales. Algunas ciudades se encuentran en dos estados. Muchas ciudades están en dos condados. A veces, la casa al otro lado de la carretera tiene una tasa de impuestos de ventas diferente. Y estos bordes a veces cambian. Vea más sobre estos y otros cambios en los impuestos de la industria en 2022.
3. ¿Dónde compra a los clientes y cómo pago lo que sucede si un cliente compra en línea, pero tiene el artículo entregado a la tienda para el levantamiento, y su residencia está en un distrito fiscal diferente del negocio? Esto se llama comprar en línea, recoger en la tienda (Bopis). La tarifa de ventas en línea puede ser diferente de la ubicación en la que se entrega la compra. Necesitará una forma de seguir esto para cada compra por parte del cliente, por lo que puede estar seguro de que enviará el impuesto correcto en el país, la ciudad, el condado o el estado correcto. Para situaciones, como compra ahora, pague más tarde (BNPL), tiene algunas decisiones que tomar en el impuesto sobre las ventas. Por ejemplo, ¿debe cobrar el impuesto sobre las ventas por el valor total de compra o distribuirlo entre cada uno de los pagos? Al hacerlo por adelantado, significa que el cliente en realidad no paga cuotas iguales. Si lo distribuye, ¿qué sucede si las tasas de impuestos a las ventas cambian antes de que se realicen todos los pagos? ¿Tiene que cobrar la nueva cantidad para los pagos restantes? ¿Y qué hay de los impuestos BNPL del proveedor de servicios? Y, ¿qué sucede si el artículo regresa antes de que se realicen todos los pagos, pero ya ha enviado impuestos al gobierno? Cada país, estado y condado pueden administrar estas situaciones de manera diferente.
4. Suministro de impuestos sobre ventas Hay tres tipos de métodos de suministro utilizados por los estados de EE. UU. Para determinar quién paga por el impuesto sobre las ventas:
Suministro de destino: dependiendo de la ubicación del comprador
Fuente de origen: basado en la ubicación del vendedor
Fuente mixta: una mezcla de ambos
Antes de Internet y el comercio electrónico, la mayoría de los lugares usaban el suministro de origen, porque era el más fácil y lógico. Pero ahora, con tanto comercio interestatal e internacional, las líneas se han desvanecido y hay muchos ingresos fiscales no cubiertos de las compras en línea. Por esta razón, muchos estados van a la oferta de destino, lo que significa que paga impuestos de acuerdo con los Ubicación el comprador. Incluso para pequeñas empresas, si vende productos a nivel nacional en los EE. UU., Es posible que tenga que ver a los clientes de los 50 estados. 5. Monitoreo digital de transacciones de ventas comerciales principalmente de Europa y América Latina, así como del resto del mundo, las naciones desarrollan métodos para monitorear todas las transacciones comerciales, para que puedan recaudar la cantidad apropiada de impuestos y IVA de las ventas.
Nuevamente, con tanto comercio internacional en la UE, entre la UE y el Reino Unido, entre Europa y Corea del Sur y otras naciones asiáticas, así como en Canadá y América Latina, varias formas de facturación electrónica se convierten en la norma.
83 países ya tienen un cierto tipo de ley electrónica sobre facturación o informes y más trabajos en ella. Los tipos de monitoreo de transacciones digitales incluyen:
Informes de tiempo real: informes de transacciones como sucede
Archivo de auditoría estándar para impuestos (SAF-T): facilita la recopilación de información fiscal por parte de las autoridades
Facturación electrónica: los gobernadores aprueban cada proyecto de ley antes de que un cliente vea

Requisitos de facturación de cuatro días: no tan estricto como en tiempo real pero la misma idea
Todos estos sistemas están destinados a facilitar el cumplimiento, así como reducir los errores y minimizar la evasión fiscal. También hago la auditoría más fácil y más rápida. FAP más sobre cómo los países usan la facturación electrónica para el monitoreo de impuestos a las ventas. Entonces, si su negocio está llevando a cabo el comercio internacional, deberá cumplir con el sistema fiscal y de facturación en cada país. Brexit es un buen ejemplo de cómo podría funcionar esto. El Reino Unido ahora implementa un programa llamado Making Tax Digital, que se aplicará a las empresas en el Reino Unido, así como a aquellos que lo venden, como cualquiera de la UE. El nuevo sistema se aplica incluso a empresas y propietarios independientes del Reino Unido. Y las empresas de la UE que venden personas en el Reino Unido tendrán que percibir el IVA. Para compras más bajas por debajo de 150 euros, la empresa utilizaría la tienda única de importación (IOSS), un portal de registro electrónico que facilita el cumplimiento de los requisitos del IVA. Para las mismas empresas de la UE que se venden a otras naciones de la UE, usarían el sistema único de taller (OSS), similar a IOSS, pero solo para el comercio de la UE. El acceso y el trabajo con todos estos sistemas requerirán que las empresas gaste algo de dinero por adelantado, pero les permitirá facilitar los negocios con los consumidores de muchos países de la UE.
Estados Unidos aún no ha adoptado un sistema de facturación o informes electrónicos. 6. El sistema armonizado armonizado comenzó en 1988, pero con tanto comercio digital hoy en día, se ha convertido en una parte integral del negocio internacional. El sistema armonizado es un método para codificar y rastrear los productos en cada industria cada vez que paso una frontera internacional. Esto facilitará el monitoreo de los volúmenes de ventas más allá de las fronteras, para que se puedan recaudar impuestos al IVA y las ventas para bienes y servicios. Los códigos se actualizan cada cinco años, y en 2022 se lanzará la séptima edición. El uso de códigos HS puede volverse muy rápido, porque no todas las naciones actualizan sus códigos de inmediato. Algunos últimos años. Esto significa que es posible vender el mismo artículo en dos países diferentes y que necesitará usar dos códigos diferentes. ¿Qué sucede si un producto se clasifica mal con el código incorrecto? Podría ser gravado a una tasa incorrecta y puede provocar multas y demoras, problemas fronterizos y clientes. Lea más sobre el sistema armonizado y los problemas fiscales globales relacionados. 7. Eliminación de los requisitos mínimos de impuestos, especialmente en el Reino Unido y los países de la UE, los requisitos mínimos anteriores para el momento en que se aplica el IVA comienza a desaparecer. Para las importaciones que llegaron al Reino Unido, antes de aplicar el IVA, hay una dimensión de pedido mínimo de 135 GBP. Está en progreso, así como la exención de acciones en un consignación de valor reducido que estaba en vigor para bienes por debajo de 15 GBP.
El IVA para ambos ahora debe ser recolectado en el punto de venta con el cliente, durante el pedido. Actualmente, no hay cambios en las políticas de las cantidades que exceden ese umbral. Para las importaciones que ingresan a la UE, se realizó un mínimo similar de EUR y desaparece. Los usuarios de IOSS ahora estarán obligados a recolectar el IVA en el punto de venta para todas las compras por debajo de esta cantidad. Y muchas otras naciones, incluidas Canadá, India, Malasia y China, trabajan en tipos similares de reformas fiscales. 8. Otros problemas fiscales para 2022 y posteriormente los problemas de suministro Los problemas relacionados con la oferta y la falta de fuerza laboral pueden afectar su situación fiscal. Por ejemplo, con tantos productos comprados y luego devueltos, ¿cómo administra los impuestos recaudados? ¿Necesita cambiar las declaraciones de impuestos por las tarifas ya presentadas? Mercados en línea Si vende productos a través de una de las docenas de mercados en línea como Amazon o Wayfair, algunos estados y países los gravan, un costo que podría transferir o no. Otros estados permiten que este tipo de vendedores permanezcan exentos. Tipos de productos Netipic Muchos países que siempre han cobrado servicios de alquiler de automóviles y taxis ahora están tratando de gravar los servicios para compartir automóviles. Si vende cursos en línea, también pueden estar sujetos a impuestos. Pero hay varias formas en que los cursos pueden diferir entre sí. Algunos cursos están en vivo, mientras que otros se registran previamente. Los cursos previamente registrados son más como un producto. Otros cursos requieren la descarga de materiales.